كصاحب عمل، من المحتمل أن تكون منشغلاً بعدة مهام مع اقتراب نهاية العام، من إنهاء المشاريع إلى إدارة الجداول الموسمية وما بينهما. وإذا كنت محظوظاً، قد تجد وقتاً لنفسك ولعائلتك أيضاً.
لكن مع اقتراب نهاية العام، حان الوقت للتخطيط الاستباقي لنهاية العام. بعض الخطوات الذكية في الربع الأخير من العام يمكن أن تساعدك على تقليل الضرائب وربما الاحتفاظ بمزيد من الأموال للسنة المقبلة.
استراتيجيات عملية للتخطيط
تسريع الخصومات وتأجيل الدخل
-
يمكنك تقليل الضرائب من خلال تسريع النفقات وتأجيل الدخل.
-
إذا كان لديك فواتير لدفعها أو معدات تريد شرائها، فكر في إتمام هذه العمليات قبل 31 ديسمبر، لتُخصم من الدخل الخاضع للضريبة هذا العام.
-
من ناحية أخرى، إذا كنت تتوقع دفعات من العملاء، يمكنك تأجيل إرسال الفواتير إلى يناير لتأجيل تسجيل الدخل للسنة التالية. بالطبع، يجب مراعاة التدفق النقدي قبل اتخاذ القرار.
الاستفادة من الخصم الإضافي 100%
-
إذا اشتريت أصولاً تجارية جديدة مثل الآلات، الأثاث، الحواسيب، البرمجيات أو المركبات، فإن قانون One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) يسمح بخصم كامل تكلفة هذه الأصول الجديدة والمستعملة في السنة نفسها.
-
الشراء قبل نهاية العام يمكن أن يعني خصماً كبيراً لتقليل الضرائب.
زيادة مساهمات خطط التقاعد
-
المساهمات في خطط التقاعد مثل SEP IRA، SIMPLE IRA، أو 401(k) يمكن أن تكون قابلة للخصم الضريبي.
-
إذا كان عمرك فوق 50، يمكنك الاستفادة من مساهمات “Catch-Up” لزيادة المدخرات، ما يقلل الدخل الخاضع للضريبة ويعزز مدخراتك المستقبلية.
تمويل حسابات التوفير الصحية (HSAs) واستخدام حسابات الإنفاق المرنة (FSAs)
-
للمخططات الصحية ذات الخصم العالي، مساهمات HSA توفر ميزة ثلاثية: خصم ضريبي الآن، نمو استثماري معفى من الضرائب، وسحوبات معفاة للإنفاق الطبي المؤهل.
-
لا تنسَ استخدام أي أموال متبقية في FSA قبل نهاية العام لتجنب فقدانها.
تسجيل المخزون غير القابل للبيع
-
إذا كان لديك مخزون قديم أو تالف، يمكنك كتابته كمصروف لتحصيل خصم ضريبي فوري وتنظيف الميزانية.
دفع مكافآت الموظفين
-
مكافآت الموظفين قبل نهاية العام قابلة للخصم الضريبي.
-
احرص على دفعها فعلياً وليس مجرد وعد بها قبل 31 ديسمبر.
التبرعات الخيرية
-
التبرع للجمعيات الخيرية مؤهل للخصم الضريبي.
-
النظر في إنشاء Donor-Advised Fund (DAF) للتبرعات المستقبلية قبل تغييرات القانون في 2026 لتعظيم الاستفادة الضريبية.
مراجعة هيكل عملك
-
هل هيكل عملك الحالي (مثل LLC، S-Corp، C-Corp، ملكية فردية) هو الأنسب؟
-
التغييرات الكبيرة قد توفر فرصاً لتقليل الضرائب، خصوصاً إذا كنت تخطط لبيع الشركة أو إعادة هيكلتها.
المطالبة بالاعتمادات الضريبية المتاحة
-
هناك اعتمادات ضريبية للشركات مثل البحث والتطوير، كفاءة الطاقة، والتوظيف.
-
استشر مستشارك الضريبي لمعرفة ما يمكن الاستفادة منه قبل نهاية العام.
مراجعة المدفوعات الضريبية المقدرة
-
تأكد من دفع ما يكفي من الضرائب المقدرة لتجنب الغرامات والفوائد.
-
استشر محاسبك إذا لم تكن متأكداً من المبلغ المدفوع حتى الآن.
الخلاصة
التخطيط الضريبي لنهاية العام لا يجب أن يكون معقداً. حتى لو طبقت بعض الاستراتيجيات فقط، قد تحقق وفورات كبيرة.
السر هو أن تكون استباقياً – لا تنتظر موسم الضرائب التالي للتفكير في الضرائب.
كل عمل مختلف، ومكالمة سريعة مع مستشارك الضريبي يمكن أن تساعدك على تحديد أفضل الخطوات لوضعك. بعض الوقت الآن لمراجعة مالية عملك واتخاذ قرارات ذكية لنهاية العام يمكن أن يهيئك لعام جديد أكثر نجاحاً وربحية.